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企业内部控制工作怎么开展?

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菲律宾太阳娱城app  企业内部控制的内容是对筹资、货币资金、实物资产、采购与付款、销售与收款、成本费用、对外投资、工程项目、担保等经济业务活动进行控制。

企业内部控制工作怎么开展?

企业可以从哪些方面开展内部控制工作

  (一)理顺明晰权责边界清单

菲律宾太阳娱城app  企业应按照优化、调整后的组织架构,依次理顺集团企业本部及其各子公司的审批流程,进一步明晰集团与子公司的权责边界清单,组织完成集团——子公司权责清单的编制,从资金管理、投资管理、生产经营、招标采购、干部人事、薪酬绩效等30余项清单事项明确了集团和子公司的权责。落实子公司法人地位,赋予子公司应有的人权、事权、财权、经营权,实现子公司自主经营、自负盈亏、自我发展。各子公司也分别制定或修订了所属企业的权责清单,进一步构建起权责清晰、责任明确的管控体系。

  (二)优化完善公司治理结构

  不断优化完善公司治理结构、管控模式及集团各部门职能,提升经营管理效能,授权各子公司按法人治理结构运作,有效监督和防范风险点。根据业务板块,将集团子公司优化整合为五个一级子公司,设立董事会、监事会或执行董事,集团班子成员根据工作需要兼任子公司董事长、执行董事等领导职务,既满足掌握情况需要,又确保子公司落实独立法人地位。

  集团本部设立党群工作部、行政管理部、人力资源部、战略投资部、财务部、审计、法务部等六个职能部门,对部门职能进行调整,并在战略投资部增设安全生产职能;六个部门根据分工,全面加强风险管理与控制,提升集团总体管理水平。

菲律宾太阳娱城app  (三)狠抓制度落地落实落细

  为使各项制度真正落到实处,集团将相关制度进行汇编,组织全体职工原原本本地学习。力求每个职工都能掌握,明确制度标准规定,提升对制度的认可度和遵循度,把制度理念渗透到日常的行为之中,提高执行制度的自觉性和主动性,切实把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位,实现权力运行的过程控制。

菲律宾太阳娱城app  (四)推动完善制度建设

菲律宾太阳娱城app  企业应高度重视内控制度体系建设,出台各类规范性文件,涉及生产经营和内部管理各个方面,基本形成完善的内部控制体系。同时,企业各子公司同步修订完善相关制度,保证集团制度符合各业务板块发展需要。

  (五)加大监督检查力度

  加强内控制度的执行效果,充分发挥内部审计监督作用,将内控制度执行情况的检查与内部审计工作相结合,提升内控制度执行力。加强制度和合同协议的合规性审核,每项制度和合同协议都经过审计部门和法务的专业审核,确保经营管理的合规合法性。

  积极开展内部控制风险排查,根据部门及子公司业务流程,检查实际执行与内控制度是否一致、经营管理风险点是否得到有效控制、内控制度是否存在不完善的方面等,通过内控检查排查工作,稳步推进内控体系建设,增强抵御各种风险的能力,进一步提高了集团内部控制的有效性。

什么是企业内控

菲律宾太阳娱城app  企业内控即内部控制,是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、目的是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略的过程。

企业内控包含哪些要素

菲律宾太阳娱城app  企业内控包括风险评估、内部环境、信息与沟通、控制活动、内部监督五项基本要素。

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